Consulenza fiscale
Fiscalità immobiliare
La assistiamo sotto il profilo fiscale nell’acquisto, nella vendita, nella locazione e nella ristrutturazione di immobili e verifichiamo di quali agevolazioni fiscali può usufruire.
Area di attività Consulenza fiscale
Questo è importante per Lei
Nel settore immobiliare sono spesso i dettagli a determinare il carico fiscale: se si acquista da un privato o da un’impresa costruttrice, se si tratta della prima casa, come si affitta e quando si vende. In Alto Adige si aggiungono regole proprie, ad esempio in materia di imposta municipale immobiliare (IMI) e di locazione agli ospiti.
Assistiamo privati, imprese e investitori, anche residenti all’estero. Ci coinvolga possibilmente prima di un preliminare, di un ordine vincolante o del primo pagamento, così da poter verificare per tempo le opportunità fiscali.
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Acquisto e vendita
Nell’acquisto di un immobile si applica, a seconda del venditore, l’imposta di registro oppure l’IVA, in entrambi i casi insieme alle imposte ipotecaria e catastale. Per la prima casa valgono aliquote agevolate se sono soddisfatti determinati requisiti, ad esempio relativi alla residenza e ad altri immobili posseduti. Chi perde successivamente tali requisiti, ad esempio con una vendita anticipata senza riacquisto, deve aspettarsi un recupero d’imposta.
Nella vendita da parte di privati una plusvalenza può essere imponibile se tra acquisto e vendita è trascorso poco tempo. Per l’abitazione utilizzata personalmente e per gli immobili con determinate agevolazioni per ristrutturazioni valgono regole particolari. Prima della vendita verifichiamo se e quanta imposta è dovuta.
Locazione
I redditi da locazione di abitazioni possono essere tassati dai privati con l’IRPEF oppure con l’opzione per la cedolare secca. La scelta dipende dagli altri Suoi redditi, dal tipo di contratto di locazione e dalla volontà di rinunciare agli aggiornamenti del canone in base all’indice di inflazione.
Per le locazioni brevi a ospiti si aggiungono ulteriori obblighi, come la registrazione con codice identificativo, la comunicazione degli ospiti e l’imposta di soggiorno. In Alto Adige l’affitto di camere e appartamenti per ferie è disciplinato dalla normativa provinciale. Verifichiamo se la Sua locazione è ancora privata o costituisce già un’attività d’impresa.
- Confronto tra imposta sul reddito e imposta sostitutiva
- Registrazione dei contratti di locazione e adempimenti successivi
- Locazioni brevi e case vacanze
- Locazione di immobili commerciali
Ristrutturazione e agevolazioni fiscali
Per ristrutturazioni, interventi di efficienza energetica, adeguamento antisismico e abbattimento delle barriere architettoniche in Italia sono previste detrazioni fiscali, che di norma vengono fatte valere nella dichiarazione dei redditi ripartite su più anni. Percentuali, importi massimi e requisiti vengono però modificati quasi ogni anno con la legge di bilancio e variano, tra l’altro, a seconda che si tratti dell’abitazione principale.
A seconda dell’agevolazione sono richieste particolari modalità di pagamento, attestazioni tecniche o comunicazioni. Chiariamo i requisiti fiscali e concordiamo la documentazione necessaria con Lei e con i tecnici incaricati.
Imposte correnti e aspetti internazionali
Per gli immobili in Alto Adige si applica l’IMI (imposta municipale immobiliare). Il suo calcolo segue le disposizioni provinciali e le regole del singolo Comune. Verifichiamo l’utilizzo dell’immobile, la base imponibile e le eventuali agevolazioni.
Chi risiede all’estero e possiede un immobile in Alto Adige, oppure risiede in Italia e possiede immobili all’estero, deve rispettare ulteriori obblighi, come la dichiarazione delle attività estere. Coordiniamo la tassazione tra i Paesi secondo le convenzioni contro le doppie imposizioni.
Passo dopo passo
Come collaboriamo
Chiarire il progetto
Lei ci descrive cosa intende fare: acquisto, vendita, locazione o ristrutturazione, e come verrà utilizzato l’immobile.
Verifica fiscale
Verifichiamo le imposte dovute, le possibili agevolazioni e i rischi e, se necessario, ci coordiniamo con il notaio o il tecnico.
Accompagnare l’attuazione
Teniamo sotto controllo scadenze, modalità di pagamento e documentazione, affinché le agevolazioni non vadano perse.
Dichiarazione e documentazione
Teniamo conto di detrazioni e redditi nella Sua dichiarazione e conserviamo la documentazione per eventuali controlli.
Domande frequenti
Risposte su acquisto, locazione e agevolazioni fiscali.
Posso usufruire dell’agevolazione prima casa in Alto Adige anche se vivo ancora all’estero?
È possibile a determinate condizioni. Sono rilevanti, tra l’altro, il Suo status personale, il legame con il Comune e gli immobili già posseduti. La sola residenza all’estero o l’iscrizione all’AIRE non sono di per sé una prova sufficiente. Verifichiamo i requisiti prima dell’acquisto.
Devo pagare imposte sulla vendita del mio appartamento?
Dipende da quanto tempo ha posseduto l’abitazione, da come è stata utilizzata e se ha usufruito di determinate agevolazioni per ristrutturazioni. In molti casi non è dovuta alcuna imposta, in altri la plusvalenza è imponibile. Lo verifichiamo prima della stipula del contratto.
Conviene la cedolare secca sugli affitti?
Per redditi medi e alti è spesso più conveniente dell’IRPEF; inoltre non sono dovute l’imposta di registro e l’imposta di bollo sul contratto. In compenso non si possono dedurre costi e sono esclusi gli aumenti del canone in base all’indice ISTAT. Calcoliamo per Lei entrambe le varianti.
Quali detrazioni per ristrutturazioni valgono attualmente?
Le regole vengono modificate regolarmente con la legge di bilancio. Verifichiamo la disciplina vigente al momento dei Suoi lavori e Le indichiamo quali documenti sono necessari. È importante coinvolgerci prima dell’inizio dei lavori e prima dei primi pagamenti.
Come possiamo aiutarLa?
Nel primo colloquio chiariamo la Sua richiesta e discutiamo di quale supporto ha bisogno.