Unternehmensberatung
Umstrukturierung & Unternehmensnachfolge
Wir begleiten die Neuordnung und Übergabe Ihres Unternehmens. Gemeinsam klären wir Ziele, Beteiligungen und Verantwortlichkeiten und entwickeln einen Plan für die wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Umsetzung.
Leistungsbereich Unternehmensberatung
Das ist für Sie wichtig
Viele Unternehmen in Südtirol sind Familienbetriebe, und früher oder später stellt sich die Frage, wie es weitergeht. Übernehmen Kinder den Betrieb, steigen Mitarbeitende ein oder wird an einen externen Käufer verkauft? Jede dieser Lösungen braucht Vorlauf, klare Absprachen und eine Struktur, die zum Unternehmen passt.
Auch unabhängig von der Nachfolge kann es sinnvoll sein, ein Unternehmen neu zu ordnen, etwa um Betrieb und Immobilien zu trennen, Unternehmensteile zu verselbstständigen oder eine Holding einzurichten. Wir betrachten solche Umstrukturierungen aus betriebswirtschaftlicher und gesellschaftsrechtlicher Sicht und stimmen sie mit der steuerlichen Beratung ab.
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Nachfolge rechtzeitig planen
Eine gut vorbereitete Übergabe beginnt meist mehrere Jahre vor dem eigentlichen Stichtag. In dieser Zeit lassen sich der Nachfolger einarbeiten, Zuständigkeiten schrittweise übertragen und Abhängigkeiten von der Person des Seniors abbauen. Gleichzeitig bleibt Raum, um die Altersversorgung des Übergebers zu klären und das Unternehmen in eine übergabefähige Form zu bringen.
Wichtig ist eine offene Bestandsaufnahme: Wer soll das Unternehmen führen, wer soll beteiligt sein, und wie werden Geschwister oder andere Erben berücksichtigt, die nicht im Betrieb tätig sind?
- Übergabe innerhalb der Familie
- Übernahme durch die bestehende Führung (Management-Buy-out) oder externe Führungskräfte (Management-Buy-in)
- Verkauf an externe Käufer
- Schrittweise Übertragung, etwa unter Vorbehalt des Fruchtgenusses (usufrutto)
Familie und Vermögen in Einklang bringen
Das italienische Erbrecht sieht für nahe Angehörige einen Pflichtteil (quota di legittima) vor. Wird das Unternehmen an ein Kind übertragen, können die übrigen Pflichtteilsberechtigten später Ausgleichsansprüche geltend machen. Ein Instrument, um hier Rechtssicherheit zu schaffen, ist der Familienvertrag (patto di famiglia), der unter Beteiligung der Familie und mit Abfindung der weichenden Angehörigen abgeschlossen wird.
Ergänzend helfen Gesellschaftervereinbarungen, Satzungsklauseln zu Vorkaufsrechten und Nachfolge in Gesellschaftsanteile sowie eine schriftlich festgehaltene Familienverfassung, Konflikte zu vermeiden. Die notarielle Umsetzung erfolgt in Abstimmung mit dem Notar Ihres Vertrauens.
Bewertung als gemeinsame Basis
Ob Abfindung von Geschwistern, Kaufpreis für Mitarbeitende oder Verhandlung mit einem externen Interessenten: Eine nachvollziehbare Unternehmensbewertung schafft eine sachliche Grundlage für alle Beteiligten. Sie zeigt auch, welche Teile des Vermögens betriebsnotwendig sind und welche, etwa Immobilien oder Finanzanlagen, getrennt behandelt werden können.
Umstrukturierungen gezielt einsetzen
Das Gesellschaftsrecht bietet verschiedene Wege, ein Unternehmen neu zu ordnen: die formwechselnde Umwandlung (trasformazione), etwa von einer Personen- in eine Kapitalgesellschaft, die Verschmelzung (fusione), die Spaltung (scissione) und die Einbringung von Betrieben oder Beteiligungen (conferimento). Damit lassen sich beispielsweise operative Tätigkeit und Immobilien trennen oder Familienstämme eigene Bereiche übernehmen.
Jede dieser Maßnahmen hat Auswirkungen auf Haftung, Gläubigerrechte, Verträge und Mitarbeitende und muss mit den steuerlichen Folgen abgestimmt werden. Wir planen die Schritte, erstellen die erforderlichen Unterlagen und koordinieren die Umsetzung mit Notar, Banken und weiteren Beratern.
Schritt für Schritt
So arbeiten wir zusammen
Bestandsaufnahme
Wir sprechen mit Ihnen und auf Wunsch mit der Familie über Ziele, Erwartungen und den zeitlichen Rahmen und analysieren die bestehende Struktur.
Varianten entwickeln
Wir zeigen mögliche Lösungen mit ihren wirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Folgen auf und bewerten das Unternehmen bei Bedarf.
Fahrplan festlegen
Sie wählen die passende Lösung. Gemeinsam legen wir die Schritte, Zuständigkeiten und Termine für die Umsetzung fest.
Umsetzung begleiten
Wir bereiten Verträge und Beschlüsse vor, koordinieren Notar und Banken und begleiten die Übergangsphase bis zum Abschluss.
Häufige Fragen
Antworten zu Nachfolge, Familieninteressen und Unternehmensstruktur.
Wann sollte ich mit der Nachfolgeplanung beginnen?
Idealerweise mehrere Jahre vor der geplanten Übergabe. So bleibt Zeit, den Nachfolger einzuarbeiten, die Struktur anzupassen und steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten in Ruhe zu nutzen. Auch für unerwartete Ereignisse wie Krankheit sollte frühzeitig vorgesorgt werden.
Wie werden Geschwister berücksichtigt, die den Betrieb nicht übernehmen?
Sie können zum Beispiel durch Ausgleichszahlungen, andere Vermögenswerte oder eine Minderheitsbeteiligung berücksichtigt werden. Der Familienvertrag (patto di famiglia) bietet die Möglichkeit, solche Regelungen verbindlich und mit Blick auf den Pflichtteil abzusichern.
Muss für eine Übergabe die Rechtsform geändert werden?
Nicht zwingend. Manchmal erleichtert aber eine Umwandlung oder Umstrukturierung die Übergabe, etwa wenn mehrere Nachfolger beteiligt werden oder Immobilien getrennt vom Betrieb gehalten werden sollen. Ob das sinnvoll ist, prüfen wir im Einzelfall.
Was passiert, wenn kein Nachfolger in der Familie bereitsteht?
Dann kommen ein Verkauf an Mitarbeitende, an ein anderes Unternehmen oder an einen Investor in Frage. Wir unterstützen bei der Bewertung, der Vorbereitung des Unternehmens und der Begleitung der Verhandlungen bis zum Vertragsabschluss.
Wie können wir Sie unterstützen?
Im ersten Gespräch klären wir Ihr Anliegen und besprechen, welche Unterstützung Sie benötigen.