Settori
E-commerce & vendita online
Supportiamo negozi online e venditori su marketplace nella contabilità e nell’IVA, considerando insieme Paesi di vendita, luoghi di stoccaggio e flussi di pagamento.
Settore
Questo è importante per Lei
Con il commercio online sorgono rapidamente questioni fiscali transfrontaliere. Chiariamo quali regole valgono per i Suoi prodotti e i Paesi di vendita e come registrare in modo tracciabile ordini, commissioni e accrediti.
Assistiamo commercianti, produttori e prestatori di servizi altoatesini che vendono tramite un proprio negozio online o tramite marketplace. Il nostro obiettivo è una contabilità che cresca con l’attività e un’IVA dichiarata correttamente in tutti i Paesi.
Richiedi una consulenza
Vendite a distanza nell’UE e OSS
Nelle vendite transfrontaliere a consumatori privati occorre verificare se si applica l’IVA del Paese del cliente. Possono avere rilievo una soglia di fatturato a livello UE e particolari requisiti. Valutiamo insieme le vendite di beni e i servizi digitali e verifichiamo quale procedura è adatta alla Sua impresa.
Invece di doversi registrare in ogni Paese, può utilizzare il regime OSS (One-Stop-Shop). Dichiara e versa l’IVA estera trimestralmente tramite un portale in Italia. Attiviamo il regime, impostiamo le aliquote corrette per ciascun Paese e ci occupiamo delle dichiarazioni.
- Monitoraggio della soglia di fatturato UE
- Registrazione e dichiarazioni trimestrali OSS
- Aliquote per Paese e categoria di prodotto
Vendite tramite Amazon e altri marketplace
I marketplace modificano la situazione fiscale. In determinati casi è la piattaforma stessa a essere considerata venditore nei confronti del cliente finale, ad esempio per beni di venditori extra UE. Le piattaforme comunicano inoltre i ricavi dei propri venditori alle autorità fiscali, per cui le Sue dichiarazioni dovrebbero essere coerenti con questi dati.
Presti particolare attenzione se il marketplace conserva la Sua merce in magazzini situati in altri Paesi. Un magazzino all’estero può richiedere lì una propria registrazione ai fini IVA, non coperta dalla procedura OSS. Esaminiamo il Suo modello di stoccaggio e spedizione e chiariamo dove sorgono obblighi.
Fatture, documenti e flussi di pagamento
In Italia le fatture vengono di norma emesse in formato elettronico tramite il Sistema di Interscambio (SdI). Per le vendite a distanza a clienti privati valgono regole proprie per i documenti, ma la corretta registrazione dei corrispettivi resta obbligatoria. Anche le fatture per commissioni di marketplace e fornitori di pagamento esteri devono essere correttamente registrate e comunicate.
Una grande sfida è la riconciliazione: ordini, resi, note di credito e accrediti di PayPal, Stripe o Amazon raramente corrispondono uno a uno al conto bancario. La aiutiamo a utilizzare interfacce ed esportazioni in modo che la contabilità resti completa e tracciabile.
Vendite extra UE e servizi digitali
Le cessioni verso la Svizzera o altri Paesi terzi sono esportazioni, per le quali rilevano la prova doganale ed eventualmente i dazi all’importazione nel Paese di destinazione. Per i beni di modico valore spediti da Paesi terzi nell’UE esiste un regime specifico (IOSS).
Le prestazioni digitali e i corsi online non hanno un trattamento fiscale uniforme. Sono determinanti, tra l’altro, il tipo di prestazione, il grado di automazione e la clientela. Verifichiamo il luogo della prestazione e le procedure di comunicazione adeguate per la Sua offerta concreta.
Passo dopo passo
Come collaboriamo
Capire il modello di business
Chiariamo che cosa vende, attraverso quali canali, a chi e dove è stoccata la Sua merce.
Inquadramento fiscale
Da qui individuiamo in quali Paesi sussistono obblighi e quali procedure dovrebbe utilizzare.
Collegare i sistemi
Insieme impostiamo le esportazioni dei dati da shop, marketplace e fornitori di pagamento in modo da poterle contabilizzare regolarmente.
Comunicazioni periodiche
Ci occupiamo di contabilità, IVA e dichiarazioni OSS e La informiamo quando si aggiungono nuove soglie o nuovi Paesi.
Domande frequenti
Risposte su vendite all’estero, marketplace e riconciliazione dei pagamenti.
Devo registrarmi in ogni Paese UE in cui vendo?
Di norma no. Per le vendite a distanza a clienti privati è in genere sufficiente il regime OSS, tramite il quale si dichiara in Italia, in modo cumulativo, l’IVA estera. Una registrazione separata all’estero può però rendersi necessaria se Lei vi detiene merce in magazzino o effettua determinate altre operazioni.
Cosa succede se supero la soglia di 10.000 euro?
Se il regime di soglia è applicabile alla Sua impresa, il suo superamento comporta in linea di principio la tassazione nel Paese di destinazione. Verifichiamo il fatturato rilevante, il momento del passaggio e l’utilizzo del regime OSS, nonché eventuali regimi speciali.
Come contabilizzo correttamente i pagamenti di Amazon?
Un accredito di Amazon non è fatturato, ma un saldo di vendite, commissioni, rimborsi e resi. Per una contabilità corretta queste componenti devono essere registrate separatamente. A tal fine lavoriamo con i report del marketplace.
Posso gestire un negozio online in regime forfettario?
Sì, il regime forfettario è possibile anche per chi vende online, purché ne ricorrano i requisiti. Per le vendite verso altri Paesi UE vi sono però particolarità in materia di IVA che conviene verificare in anticipo. Valutiamo con Lei se il regime è adatto alla Sua attività.
Parliamo del Suo progetto.
Fissi un primo colloquio senza impegno a Merano, a Laces oppure online.