Steuerberatung
Unternehmensgründung & Start-ups
Wir vergleichen Rechtsformen und Steuerregime, begleiten die Anmeldungen und richten Buchhaltung und Rechnungsstellung für Ihren Start ein.
Leistungsbereich Steuerberatung
Das ist für Sie wichtig
Bei der Gründung werden Weichen gestellt, die später nur mit Aufwand zu ändern sind. Rechtsform, Steuerregime, Mehrwertsteuerperiode und Sozialversicherung bestimmen, wie viel Steuern und Beiträge Sie zahlen und welche Pflichten Sie haben.
Wir prüfen die steuerlichen Fragen gemeinsam mit Businessplan, Finanzierung und Haftung. So passen die Entscheidungen zur Gründung und zu Ihren weiteren Plänen.
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Rechtsform aus steuerlicher Sicht
Ein Einzelunternehmen (ditta individuale) oder eine Personengesellschaft (società in nome collettivo, società in accomandita semplice) wird transparent besteuert: Der Gewinn wird den Inhabern zugerechnet und unterliegt der progressiven Einkommensteuer (IRPEF). Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (società a responsabilità limitata, Srl) zahlt dagegen Körperschaftsteuer (IRES); bei der Ausschüttung an die Gesellschafter fällt eine weitere Besteuerung an.
Welche Form günstiger ist, hängt vom erwarteten Gewinn, von der Frage, ob Gewinne entnommen oder im Unternehmen belassen werden, und von der Haftung ab. Wir stellen die Varianten mit Ihren Zahlen gegenüber, statt pauschale Empfehlungen zu geben.
Das passende Steuerregime
Für Einzelunternehmer und Freiberufler kann das Forfettario-Regime infrage kommen. Es sieht eine pauschale Einkommensermittlung und eine Ersatzsteuer vor; für bestimmte neue Tätigkeiten ist ein ermäßigter Satz möglich. Wir prüfen Zugangsvoraussetzungen, Ausschlussgründe und die Folgen für Kostenabzug und Mehrwertsteuer.
Ob sich die Pauschalregelung lohnt, hängt stark von Ihrer Kostenstruktur und Ihren Plänen ab. Wir prüfen die Voraussetzungen und vergleichen sie mit der ordentlichen Besteuerung.
Anmeldungen und Pflichten zum Start
Zur Aufnahme der Tätigkeit gehören die Zuteilung der Mehrwertsteuernummer (partita IVA) mit der passenden Tätigkeitskennzahl (codice ATECO), je nach Tätigkeit die Eintragung im Handelsregister über die Einheitsmeldung (Comunicazione Unica) und die Anmeldung bei der Sozialversicherung. Für viele Tätigkeiten ist zudem eine Meldung bei der Gemeinde über den Einheitsschalter (SUAP) nötig.
Kapitalgesellschaften werden mit notarieller Urkunde gegründet. Wir stimmen uns mit dem Notar ab und kümmern uns danach um die steuerlichen Anmeldungen, die Einrichtung der elektronischen Rechnung und der Buchhaltung.
- Antrag auf Mehrwertsteuernummer und Wahl der ATECO-Kennzahl
- Einheitsmeldung an Handelskammer, INPS und INAIL
- Wahl von Buchführungsart und Mehrwertsteuerperiode
- Einrichtung der elektronischen Rechnung
- Abstimmung mit Notar bei Gesellschaftsgründungen
Start-ups und Förderungen
Für innovative Start-ups (startup innovative), die in einem eigenen Abschnitt des Handelsregisters eingetragen sind, sieht das italienische Recht Sonderregelungen vor, etwa steuerliche Anreize für Investoren. Die Voraussetzungen sind eng gefasst und wurden in den letzten Jahren mehrfach geändert, deshalb prüfen wir sie im Einzelfall.
Wir prüfen passende Fördermöglichkeiten und klären, welche Schritte vor einer Bestellung oder Investition erforderlich sind. So können Sie die Antragsfristen in Ihre Gründungsplanung einbeziehen.
Schritt für Schritt
So arbeiten wir zusammen
Gespräch über Ihr Vorhaben
Sie schildern uns Tätigkeit, erwartete Umsätze und Kosten sowie Ihre persönliche Situation.
Vergleich der Varianten
Wir rechnen Rechtsformen und Steuerregime mit Ihren Zahlen durch und besprechen Vor- und Nachteile.
Anmeldung
Wir erledigen die Anmeldungen bei Agentur der Einnahmen, Handelskammer und Sozialversicherung und stimmen uns gegebenenfalls mit dem Notar ab.
Begleitung im Anlauf
Im ersten Jahr unterstützen wir Sie bei Rechnungsstellung, Fristen und Vorauszahlungen besonders eng.
Häufige Fragen
Diese Fragen sollten Sie vor dem Start Ihrer Tätigkeit klären.
Ab wann brauche ich eine Mehrwertsteuernummer?
Sobald Sie eine selbständige Tätigkeit gewerblich oder freiberuflich und nicht nur gelegentlich ausüben. Die Nummer muss innerhalb einer kurzen gesetzlichen Frist nach Aufnahme der Tätigkeit beantragt werden. Am besten klären wir das vor dem Start.
Ist eine Srl steuerlich immer günstiger?
Nein. Die Srl kann vorteilhaft sein, wenn Gewinne im Unternehmen bleiben, bringt aber höhere laufende Kosten und Pflichten mit sich. Bei Ausschüttungen kommt eine zweite Besteuerungsebene hinzu. Erst der Vergleich mit Ihren Zahlen zeigt, was passt.
Kann ich neben meiner Anstellung ein Unternehmen gründen?
Grundsätzlich ja, sofern Ihr Arbeitsvertrag dem nicht entgegensteht. Steuerlich und bei der Sozialversicherung gibt es aber Besonderheiten, etwa bei den Voraussetzungen für die Pauschalregelung. Wir prüfen Ihre Situation im Einzelfall.
Ich ziehe aus Deutschland oder Österreich nach Südtirol und will hier gründen. Was ist zu beachten?
Neben der Gründung selbst stellt sich die Frage nach Ihrer steuerlichen Ansässigkeit und nach möglichen Pflichten im bisherigen Wohnsitzstaat. Unter Umständen kommen auch Begünstigungen für Zuzügler in Betracht. Wir betrachten beides gemeinsam.
Wie können wir Sie unterstützen?
Im ersten Gespräch klären wir Ihr Anliegen und besprechen, welche Unterstützung Sie benötigen.